企業(yè)財務(wù)會計信息虛假的自查報告

　　一轉(zhuǎn)眼，時光飛逝如電，工作已經(jīng)告一段落，回顧這段時間以來的工作有成績也有不足，將成績與不足匯集成一份自查報告吧。那么大家知道正規(guī)的自查報告怎么寫嗎？下面是小編整理的企業(yè)財務(wù)會計信息虛假的自查報告，希望對大家有所幫助。

　　企業(yè)財務(wù)會計信息虛假的自查報告1

　　20xx年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項落實整改措施�，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下：

　　一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展?fàn)顩r

　　公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展?fàn)顩r如下：

　　1、20xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的'前期工作做了相關(guān)部署。

　　2、20xx年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，職責(zé)到人。

　　3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實。

　　4、20xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

　　二、自查問題的整改狀況

　　根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等資料：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本狀況

　　會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。

　　整改狀況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

　�。ǘ�）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況

　　會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。

　　整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。

　�。ㄈ�）資金管理和控制狀況

　　未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。

　　整改狀況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。

　　（四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況

　　1、公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。

　　整改狀況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。

　　2、公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

　　整改狀況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

　　三、本次專項自查活動工作總結(jié)

　　規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù)會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

　　企業(yè)財務(wù)會計信息虛假的自查報告2

　　一、本級工會財務(wù)規(guī)范化自查情況

　　XX供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。

　　二、縣供電企業(yè)財務(wù)規(guī)范化自查情況

　　XX供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：

　　XX供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會，工會財務(wù)專職工會會計一名，專職工會出納一名。現(xiàn)有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推進(jìn)企業(yè)兩個文明建設(shè)。

　　多年來，公司工會把工會財務(wù)工作當(dāng)作強化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項重點工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財務(wù)工作的著眼點，堅持工會財務(wù)工作為工會重點工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴(yán)格執(zhí)行工會財務(wù)制度，不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務(wù)改革、加強財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

　　三、綜合自查評價

　　公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持，為工會經(jīng)費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機會，通過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。

　　通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率達(dá)到了100%，每年都能按照上級工會下達(dá)的經(jīng)費指標(biāo)，及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的.良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。

　　四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題

　　會計基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。

　　五、工作建議

　　加強工會財務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計基礎(chǔ)工作。

　　我校是隸屬于縣教育局的副科級事業(yè)單位，下轄青少年活動中心和實驗小學(xué)城西分部兩個機構(gòu)。學(xué)校內(nèi)設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個機構(gòu)。共有學(xué)生3500余人，教職工181人，離退休人員37人。

　　學(xué)校實行事業(yè)單位會計制度，財務(wù)上實行報帳制，由教育局內(nèi)設(shè)機構(gòu)“結(jié)算中心”負(fù)責(zé)憑證的復(fù)核和建帳，學(xué)校配備報帳員一名，財務(wù)檔案管理兼統(tǒng)計員一名（即原來的會計主管），均持有會計證并按規(guī)定進(jìn)行了年審，報帳員取得了助理會計師職稱，統(tǒng)計員取得了經(jīng)濟(jì)師職稱，持證人員都參加了繼續(xù)教育。財務(wù)管理實行了一把手負(fù)責(zé)制和分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制，300元以下由分管的財務(wù)副校長審批，300元以上還要由一把手審批。制定了財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定和項目收費，對開支范圍進(jìn)行了詳盡的規(guī)定并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。開設(shè)銀行帳戶一個，及時按教育局規(guī)定報帳。從分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)到會計人員，均能自覺執(zhí)行會計法律法規(guī)，沒有打擊報復(fù)會計人員的現(xiàn)象發(fā)生，沒有虛列、瞞報財務(wù)數(shù)據(jù)現(xiàn)象，做到了報表與帳目一致。

　　企業(yè)財務(wù)會計信息虛假的自查報告3

　　為進(jìn)一步提高公司會計信息質(zhì)量，規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求，我公司財審部組織進(jìn)行了對會計信息質(zhì)量自檢自查活動，范圍主要涉及公司xx年度、xx年1—9月的相關(guān)財務(wù)會計信息，內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等�，F(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財審部基本情況

　　目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員，設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，財務(wù)室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。

　　會計人員定期或不定期參加新會計準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動，并通過考試等方式進(jìn)一步強化落實相關(guān)業(yè)務(wù)會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機動車駕駛員風(fēng)險金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項制度執(zhí)行。

　　二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理

　　我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度�，F(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，公司建立了定期現(xiàn)金盤點制度，無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

　　對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。

　　我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行實物盤點，財審部根據(jù)盤點表及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　三、往來款項的核對

　　我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的'財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù)，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬，確保會計核算的規(guī)范、合法，保證會計信息準(zhǔn)確、完整、及時。

　　四、會計業(yè)務(wù)處理

　　我公司在處理會計業(yè)務(wù)時，按實際發(fā)生的各項業(yè)務(wù)取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

　　五、會計檔案管理

　　我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財務(wù)會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會計檔案管理人員負(fù)責(zé)會計檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。

　　通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務(wù)管理工作總體符合會計準(zhǔn)則及相關(guān)會計法律法規(guī)的要求，所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務(wù)會計各項工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財務(wù)人員實行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動，財務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。

　　嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財務(wù)會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進(jìn)一步加強財務(wù)會計管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度；與時俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)新會計法規(guī)，不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財務(wù)會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計信息。