美日保險監(jiān)管制度的比較及借鑒

一、美日保險監(jiān)管制度的比較
　　（一）監(jiān)管主體的比較
　　保險監(jiān)管的主體就是保險業(yè)的監(jiān)督者和管理者。從機構設置來看，各國不盡相同。美國是聯邦制國家，實行兩級多頭管理體制，中央和地方都有權對保險業(yè)進行監(jiān)管。美國聯邦政府成立聯邦保險局，只負責聯邦政府法定保險，如聯邦洪水保險、聯邦農作物保險等。根據1945年《麥克云——佛戈森法案》，每個州都被賦予監(jiān)管本州保險業(yè)的權力。美國聯邦保險局與各州保險局之間不是隸屬關系，而是平行關系。任何一家保險公司必須獲得州保險監(jiān)管部門的批準后方可在該州營業(yè)。為了對各州的監(jiān)管進行協(xié)調，1871年美國成立了全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)，共主要職責是討論保險立法和有關問題并擬定樣板法律和條例供各州保險立法參考。經過保險監(jiān)督官協(xié)會100多年的努力，各州法律已趨于一致。1999年11月通過的《金融服務現代化法》改變和擴充了全國保險監(jiān)督官協(xié)會的職責，使其成為聯邦一級的保險監(jiān)官機構。
　　日本屬于集中單一的監(jiān)管體制。大藏省是日本保險業(yè)的監(jiān)管部門。大藏大臣是保險監(jiān)管的最高管理者。大藏省下設銀行局，銀行局下設保險部，具體負責保險監(jiān)管工作。進入20世紀90年代以后日本金融危機加劇，金融機構倒閉頻繁。為了加強金融監(jiān)管，1998年6月日本成立了金融監(jiān)管廳(FSA)，接管了大藏省對銀行、證券、保險的監(jiān)管工作。2000年7月金融監(jiān)管廳更名為金融廳，將金融行政計劃和立案權限從大藏省分離出來。金融廳長官由首相直接任命以確保其在金融監(jiān)管方面的獨立性。
　�。ǘ�）監(jiān)管內容的比較
　　美日兩國保險監(jiān)管的內容涉及諸多方面，其目的主要在于保證保險公司的償付能力，維護被保險人的利益。
　　1.對市場準入與退出的監(jiān)管
　　就國內保險公司的市場準入而言，美日兩國差別不大。保險公司只要具備一定的法律條件、財務條件、技術條件和其他一些必備的條件即獲得許可經營業(yè)務。其主要差別在于對外市場準入方面。在美國由州負責本州的保險監(jiān)管工作。由于各州法律存在差異故做法有些不同。在國民待遇上，對跨境提供保險服務有所限制。在市場退出方面，當州保險署認為保險公司在國民待遇上，對跨境提供保險服務有所限制。在市場退出方面，當州保險署認為保險公司存在嚴重的財務問題時，會干預保險公司的業(yè)務活動以維護保險公司的償付能力。視保險公司財務危機的嚴重程度，監(jiān)管人員可以對保險公司進行整頓或采取積極的監(jiān)控措施。如果這些措施無效，監(jiān)管人員可對保險公司進行兼并或拍賣。為了維護保單持有人的利益，各州一般設立保證基金，但其補償金額不會超過設定的上限。
　　日本在對外市場準入方面，一直限制競爭，嚴格限制外國保險公司的進入。20世紀90年代后。在美國的壓力下日本逐步開放其保險市場。1994年10月，日美第一輪談判達成協(xié)議，允許外國保險公司通過申報制直接在日本營業(yè)。1996年10月日本新的《保險業(yè)法》廢除了開業(yè)認可制，采用申報制，并允許損害保險公司通過子公司開展生命保險業(yè)務，或是生命保險公司通過子公司開展損害保險業(yè)務。在市場退出方面，在1996年新《保險業(yè)法》實施前，大藏省采取“保駕護航”式的監(jiān)管方案，對有問題的保險公司進行暗中協(xié)調，并強制要求其它保險公司接管，故未出現保險公司破產事件。新《保險業(yè)法》實施后，日本仿效美國對保險公司實行以償付能力為中心的監(jiān)管，引入早期改善措施，促進有問題的保險公司及時解決問題。由于新法案強調信息公開，客觀上加速了有問題保險公司的破產。
　　2.對保險費率的監(jiān)管
　　美國大多數的州實行。事先批準的費率監(jiān)管方式，即保險公司的費率在實施前必須獲得州保險署批準。另一些州在費率方面允許保險公司自由競爭，以確定最佳費率。相比之下，日本對保險費率的監(jiān)管比較嚴格，一般采取事先批準的制度。
　　3.對償付能力的監(jiān)管
　　在美國，對償付能力的監(jiān)管主要體現在以下幾個方面：
　　(1)對資本金和盈余的要求
　　保險公司在開業(yè)前必須滿足州保險署對資本金和盈余的最低要求，不同的州和不同的業(yè)務有不同的標準。顯然，這只是一種靜態(tài)的要求，它無法適應保險公司業(yè)務規(guī)模擴大的要求。于是美國1992年通過了人壽與健康保險公司的風險資本法。1993年，財產與責任保險的類似法律也得以通過。據風險資本法，當保險公司被調整后的總資本底于其風險資本的一定比例時，保險監(jiān)管機構將視情況采取不同行動。
　　(2)投資監(jiān)管
　　美國保險公司的投資要受到嚴格監(jiān)管。其投資不僅要受到證券交易委員會(SEC)規(guī)則的制約，還要受到保險法有關規(guī)定的約束，其目的在于促使保險公司追求流動性、安全性、盈利性的最佳組合，維護被保險人和債權人的利益。而壽險公司受到的監(jiān)管要比財險公司嚴格的多。隨著1999年《金融服務現代化法案》的通過，商業(yè)銀行、證券公司、保險公司得以混業(yè)經營，對投資的監(jiān)管也相應放松。
　　在日本，20世紀90年代以前，由于大藏省對保險公司采取保駕護航式的監(jiān)管，償付能力并未引起足夠重視。之后，泡沫經濟的崩潰導致保險公司接連倒閉，保險公司的償付能力逐漸引起有關當局的重視。
　　(1)資本金要求
　　與美國一樣，日本對于設立保險公司也有最低資本金的要求�！侗ｋU業(yè)法》還指出要“提高保險公司資本金最低限額”。
　　(2)與美國的風險資本相似，日本新《保險業(yè)法》引進了“標準責任準備金制度”和“償付能力比率”以及“早期改善措施”；所謂“責任準備金制度”是指保險監(jiān)管機構根據保險公司的經營情況通過自己的判斷而而制定的新的必要責任準備備金水平，并以此作為衡量保險公司經營是否穩(wěn)健的依據。所謂“償付能力比率”是指保險公司面臨的各種超出正常預測風險的總和與各種可能的支付責任準備金的比率，是衡量保險公司經營穩(wěn)健程度的重要指標。此外，根據“償付能力比率”，日本保險監(jiān)管當局還引進了“早期改善措施”，其大致思想是：保險監(jiān)管當局在了解保險公司“償付能力比率”進而了解保險公司的經營情況后，采取各種措施促進有問題的保險公司盡早解決這些問題。
　　(3)投資監(jiān)管。日本有關法律規(guī)定了保險公司的投資原則、投資范圍和投資額度等。按照規(guī)定，日本壽險公司可在股票、債券、貸款、不動產、海外資產等領域投資。
　�。ㄈ�）信息披露制度的比較
　　美國在保險市場實行強制性信息披露制度。其依據是保險市場存在嚴重的信息不對稱，投保人處于信息劣勢地位。為了保護投保人的利益，必須讓投保人享有知情權；投保人只有掌握足夠的信息才能作出理性的選擇。為此，美國制定了《消費者保險信息和公平法案》以保護投保人的知情權。同時，在美國境內營業(yè)的保險公司每年必須向保險監(jiān)管機構提交公司財務審計報告和精算報告。保險監(jiān)管部門定期公布保險公司的經營狀況并提供查詢服務。此外，美國還設有評級機構，評級機構把保險公司的財務信息轉變成各種易于理解的等級以反映保險公司的財務情況。這些服務對于保險公司和投保人來說都是至關重要的。這些資料可供保險公司用于營銷，也可供消費者參考。公開信息制度的實施在相當程度上解決了保險市場信息不對稱的問題。
　　與美國相反，日本保險監(jiān)管當局出于穩(wěn)定保險市場的目的，往往不公開保險公司的內部信息，以防負面信息擴散引起市場

混亂。同時，日本還在保險市場實行“比較信息管制”，限制保險公司過分宣傳各種保險產品性質和差異。這不僅扼殺了保險公司創(chuàng)新的積極性，而且損害了消費者的知情權。由于“比較信息管制”的存在，信息披露也是“內部”的。由于這種信息披露制度與日本的金融自由化改革相抵觸，大藏省及以后的金融廳對此進行了重大改革。新法規(guī)規(guī)定保險公司應將自己從事的業(yè)務內容、財務狀況等編制成經濟信息公開資料，并公之于眾。
　　  二、啟示及借鑒
　　通過以上分析我們發(fā)現美日兩國的保險監(jiān)管制度存在一些差異�？偟膩碚f，美國的保險監(jiān)管較少采取限制競爭措施，而注重對健全性措施的建設，如償付能力、保險監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)、信息披露制度等。相比之下，日本較多采取限制競爭措施，如市場準入限制、費率管制、業(yè)務領域管制等，該狀況在新《保險業(yè)法》實施后有所改善。當然，我們還會發(fā)現美日兩國的保險監(jiān)管制度還是有許多共同點的。這都是值得我們借鑒的。
　　首先，兩國都有自己獨立、健全的保險監(jiān)管組織機構，如美國聯邦保險局、州保險署，日本的大藏省、金融廳等。與此類似，我國也成立了國家保險監(jiān)督管理委員會，為國務院直屬機構，獨立履行保險監(jiān)管的職能。今后需要進一步做好的工作是：一是健全機構設置，分設財險、壽險、再保險、政策性保險等部門；二是按照經濟區(qū)劃設立若干個分支機構，形成一個完整、高效的保險監(jiān)管體制；三是提高監(jiān)管人員素質，建設一支高素質的保險監(jiān)管隊伍。
　　其次，保險監(jiān)管的法制化是兩國的共同點。我國目前的保險法律體系還不健全，需要進一步完善，做到依法監(jiān)管。
　　最后，兩國保險監(jiān)管的內容大體相同，且都注重對財務能力的監(jiān)管，與保險監(jiān)管的主要目標是保證保險公司的償付能力是一致的。我國也應從以下幾方面完善對保險公司的財務監(jiān)管。一是建立保險風險評價、預警監(jiān)控系統(tǒng)，對可能出現問題的保險公司及時警告并督促其解決這些問題；二是正確劃分保險公司的資產類型，合理界定保險公司的實際資產和負債，保持一定的資產負債比率；三是吸取日本保險監(jiān)管的教訓，對保險公司的財務狀況實行某種程度的公開，接受社會監(jiān)督；四是借鑒美國的保證基金制度，研究設立我國的投保人保證基金制度，更好地保護被保險人的利益，維護保險市場的穩(wěn)定，促進保險業(yè)的健康發(fā)展。
【參考文獻】
　�、�  讓·梅勒爾：《歐美保險業(yè)監(jiān)管》。
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　　③  ［日］奧村洋彥《日本“泡沫經濟”與金融改革》。
　�、�  史紋青：《中國商業(yè)保險監(jiān)督管理問題》。

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